É um processo de revisão das informações de uma organização, com o objetivo de validar e/ou confirmar oportunidades e riscos para o processo de negociação que se inicia de fato. Para realização do processo temos alguns tipos que podem ser classificados e escolhidos de maneira a atender a necessidade da entidade, como, por exemplo contábil e financeira; tributária, trabalhista, legal, meio ambiente, IT, dentre outros segmentos.

O objetivo do projeto varia de acordo com a parte a ser analisada, comprador ou vendedor, abaixo alguns exemplos:

Para o comprador:
– Identificar e gerenciar riscos de diversas áreas (ambiental, IT, fiscais, trabalhistas, financeiros);
– Confirmar a rentabilidade da operação (EBITIDA); 
– Base de cálculo do goodwill;
– Quantificação do patrimônio contábil; e
– Avaliação de pessoas “chaves”.

Para o vendedor:
– Preparação para o processo de negociação ou saber como está o negócio sob uma ótica externa; e
– Antecipar problemas e prever soluções.